Leistungsumfang Die Kapital-Lebensversicherung mit einer Berufsunfähigkeitszusatzversicherung (Kapital- LV mit BUZ) bietet weltweiten Schutz rund um die Uhr in der Freizeit, im Berufsleben, in der Ausbildung, beim Studium oder bei Fahrten in das Ausland. Über die Schwächen der gesetzlichen Rentenversicherung wird in Deutschland schon lange diskutiert. Versicherte der gesetzlichen Rentenversicherung haben durch die Rentenreform erneut drastische Einschnitte zu erwarten. Für jeden Berufstätigen ist insbesondere eine Berufunfähigkeitsabsicherung schon fast unumgänglich. Eine Entscheidung für die Kapitallebensversicherung mit BUZ hängt sehr von der individuellen Situation des Einzelnen ab. Für Singles ohne Hinterbliebene ist eine Kapitallebensversicherung sicherlich die teuerste Variante, um ein Vermögen aufzubauen. Das liegt daran, dass ein beträchtlicher Teil des zu zahlenden Beitrages für das Todesfallrisiko verwandt wird. Eine Lebensversicherung kann auch für Kapitalanleger interessant sein. Durch die gesonderte Behandlung der Besteuerung von Kapitalerträgen sollte diese Anlageform bei bereits ausgeschöpftem Steuerfreibetrag in Erwägung gezogen werden. Andere Anlageformen bieten vielleicht höhere Renditen bzw. Erträge, doch sollte die Kapitalertragssteuer bei überschreiten der Freibeträge immer mit berücksichtigt werden. Interessant kann der Abschluss einer Kapital-Lebensversicherung bei der Finanzierung von nicht selbst genutzten Immobilien sein. Bei der Tilgungsaussetzung über eine Kapitallebensversicherung werden über die gesamte Laufzeit nur die Schuldzinsen an den Kreditgeber gezahlt. Bei fremdvermieteten Immobilien können die Schuldzinsen im Rahmen der Einkommensteuer steuerlich geltend gemacht werden. Nach Ablauf der Tilgungsfrist wird die Ablaufleistung der Kapitalversicherung zur Tilgung des Kredites verwendet. In einem solchen Fall kann die BUZ - Absicherung zu der Kapitallebensversicherung eine sinnvolle Ergänzung sein. Die Kapitallebensversicherung bietet zudem einen besonders hohen Steuerspareffekt, wenn die Beiträge im Rahmen einer betrieblichen Altersversorgung angelegt werden. Der Arbeitnehmer verzichtet auf einen Teil seines Gehalts oder Sonderzahlung wie Urlaubs- oder Weihnachtsgeld. Durch die Pauschalversteuerung der einbehaltenen Beträge kann eine zusätzliche Altersvorsorge aufgebaut werden. Die betriebliche Altersversorgung lohnt sich besonders für gut verdienende Angestellte, da sie einer hohen Steuerprogression unterliegen. Der Gesetzgeber unterstützt vier Varianten zur betrieblichen Altersversorgung:
Kernleistung der Kapitallebensversicherung ist, dass die Versicherungsgesellschaften ab Vertragsbeginn bei jeder Art von unfall- oder krankheitsbedingten Todesfällen leisten. Hinzu kommt das im Falle der Berufunfähigkeit Rentenversicherungsleistungen erbracht werden. Zum Todesfallschutz kommt noch die auszuzahlende Summe bei Vertragsende dazu. Die Erlebensfallsumme setzt sich aus der abgeschlossenen Versicherungssumme und den bis zum Vertragsende angefallenen Erträgen zusammen. Erträge sind Zinsen, die im Laufe der Vertragslaufzeit durch den Zinseszinseffekt entstehen. Eine Rentenzahlung bei Berufsunfähigkeit ergibt sich aus der Zusatzabsicherung. Das Besondere bei einer Kapitalauszahlung im Erlebensfall ist, dass unter bestimmten Voraussetzungen die Leistungen steuerfrei sind. Voraussetzung dafür ist, dass der Vertrag mindestens zwölf Jahre läuft, die Beitragszahlung mindestens fünf Jahre erfolgen und der Todesfallschutz mindestens 60 Prozent der eingezahlten Beiträge entspricht. Die Todesfallleistungen unterliegen nicht der Einkommensteuer. Die Erlebensfallleistung setzt sich aus den Sparanteilen, den Risiko- und Kostenüberschüssen zusammen und ist ebenfalls nicht einkommensteuerpflichtig, wenn oben genannte Voraussetzungen erfüllt sind. Steuerpflichtig wird die Kapitallebensversicherung wenn:
Bestimmte Vertragsänderungen werden von den Finanzbehörden steuerrechtlich als Vertragskündigung und Neuabschluss einer Lebensversicherung gewertet. Dies nennt man in der Fachsprache "Novation" und bedeutet "neuer Steuerbeginn" . Besteht nach Vertragsänderung keine Restlaufzeit von zwölf Jahren mehr, werden die getätigten Änderungen mit neuen steuerlichen Fristen auferlegt. Zu den Änderungen zählen beispielsweise Laufzeit, Beitragshöhe, Versicherungssumme und Beitragszahlungsdauer. Der bereits bestehende Teil der Lebensversicherung bleibt nach einem neuen Steuerbeginn unberührt. Überschusssysteme Die Versicherungsunternehmen bieten verschiedene Formen der Überschusssysteme an. Nachstehend sind die wichtigsten Überschusssysteme erklärt:
Es gibt einen vom Gesetzgeber vorgegebenen und somit garantierten Mindestzins, der für alle Gesellschaften Gültigkeit hat. In den meisten Fällen wird dieser jedoch überschritten. Grundsätzlich jedoch lässt sich feststellen: Je höher die Kosten bei den Versicherern liegen um so geringer fällt auch die Rendite aus; je niedriger die Kosten sind um so höher ist die Rendite. | top | |||||||||||||||||||||
Leistungseinschränkung Grundsätzlich ist der Leistungsanspruch in der Kapitallebensversicherung klar definiert: Verstirbt der Versicherte, dann wird die Versicherungssumme an den Anspruchsberechtigten, nach Vorlage der Sterbeurkunde ausgezahlt. Voraussetzung hierfür ist allerdings, dass bei der Antragsstellung auch alle Fragen über den Gesundheitszustand zu den beruflichen Risiken und Hobbys sehr sorgfältig und wahrheitsgemäß zu beantwortet wurden. Andernfalls riskiert man wegen der Verletzung der Anzeigepflicht den Versicherungsschutz. Die Versicherungsgesellschaften leisten ab Vertragsbeginn bei jeder Art von unfall- oder krankheitsbedingten Todesfällen. In der Kapitallebensversicherung gibt es nicht viele Fälle, die nicht oder begrenzt versichert sind. Zu diesen Ereignissen zählen vor allem kriegerische Auseinandersetzungen. Wenn der Tod im Zusammenhang mit kriegerischen Ereignissen steht, kann der Versicherer seine Leistung auf das bis zum Todestag entstandene Deckungskapital begrenzen. Das Deckungskapital besteht aus den bis dahin eingezahlten Beiträgen inklusive dem entstandenen Gewinn. Grundsätzlich ist Selbstmord innerhalb der ersten drei Jahre seit Vertragsbeginn oder seit Wiederherstellung der Versicherung vom Versicherungsschutz ausgenommen. Voller Versicherungsschutz besteht nur dann, wenn die Tat aufgrund krankhafter geistiger Störung begangen worden ist. Das heißt, dass die versicherte Person nicht mehr selbständig handeln und entscheiden konnte. Wenn die eingetretene Leistung, mit einem Hinweis auf rechtliche Umstände, vom Versicherer abgelehnt wird, dann ist der Versicherer entgültig von der Leistung befreit, falls der Anspruch nicht innerhalb von sechs Monaten gerichtlich geltend gemacht wird. Mit Auszahlung der Versicherungsleistung ist in der Kapital-Lebensversicherung der Versicherungsfall endgültig abgeschlossen. Nach Vertragserfüllung der am Versicherungsvertrag Beteiligten ist das Versicherungsverhältnis beendet. Auf Wunsch kann die zur Verfügung stehende Kapitalleistung als Rente ausgezahlt werden. Ansprüche aus der Lebensversicherung verjähren nach fünf Jahren. Die Verjährung beginnt am Ende des Jahres, in der die Leistung fällig wird. Eine Auszahlung der fälligen Leistung ist nicht möglich, wenn der Berechtigte die Leistung nicht annimmt oder sich an einem unbekannten Ort aufhält. Der Versicherer kann die Auszahlung jedoch bei dem zuständigen Amtsgericht hinterlegen. Wird die Versicherungsleistung an einen nicht Empfangsberechtigten ausgezahlt, kann eine nochmalige Leistungserfüllung an den wirklich Berechtigten nicht mehr stattfinden. Zur Beurteilung der Leistungßtärke eines Versicherungsunternehmens bedienen wir uns des Bilanzratings des "map-reports". Nachstehend sind die wichtigsten Bewertungskriterien erläutert: Das Lebensversicherungs- Rating von map-report hat am Finanzdienstleistungsmarkt Maßstäbe gesetzt. Es folgt der Philosophie, dass es keine isolierte Produktqualität von Lebensversicherungen gibt. Für Manfred Poweleit, Herausgeber des map-report sind alle Lebensversicherungen mit Sparanteilen 'extreme Sonderformen der Vorzugsaktie, also Instrumente, um vorher erwirtschaftete Gewinne an die Kunden zu verteilen. Folgerichtig bewertet das Rating Bilanzkennzahlen, Ablaufrenditen aus der Vergangenheit sowie Ablaufrenditen, die sich bei Hochrechnung der gegenwärtigen Gewinnbeteiligung auf die Zukunft ergeben würden. In der jetzt aktualisierten Fassung des Ratings sind zudem drei weitere Servicekennzahlen hinzugekommen. Dabei werden BAV-Beschwerden sowie Leistungsprozesse der Kunden gegen den Lebensversicherer wegen unzureichender Leistungen im Todes- oder Invaliditätsfall gemessen. Die Bewertungen münden in ein m-rating und ein p-rating. Das wertvollere m-rating erhalten nur Gesellschaften, die mindestens 30 Jahre am Markt sind, für 12 Jahre Geschäftsberichte vorgelegt und alle Fragebögen zu Ablaufleistungen vollständig beantwortet haben. Beim p-rating, gedacht für jüngere Unternehmen, genügt die Vorlage der Berichte von 5 Geschäftsjahren sowie die Beantwortung von Fragen nach hochgerechneten Vertragsdaten. map-report- Systematik im Gesamtergebnis
Folgende Kennzahlen werden im map-rating bewertet: Die Kennzahlen im Bilanztest
Während die Bewertung von Lebensversicherern im Journalismus immer differenzierter wird, besteht in der Softwareanwendung die große Gefahr, dass die Beispielrechnungen mit der Hochrechnung der gegenwärtigen Überschussbeteiligung auf die Zukunft (leider zu oft mit einer Zukunftsprognose verwechselt) alleiniges Beratungskriterium werden. FSS-online hat diese Gefahr frühzeitig erkannt und das Programm 'LV-Orientierungsprogramm' genannt. Damit wird deutlich, dass diese Vertragsdaten lediglich zur Orientierung dienen, die Entscheidung aber nicht vorwegnehmen können. Im zweiten Schritt hat FSS-online zusammen mit dem Verlag Manfred Poweleit das Rating des map-report erstmals und exklusiv in eine EDV-Anwendung eingebunden: Das map-ZOOM-rating-tool. Und das funktioniert so: Sie geben, wie üblich, die zu testende Vertragskonstellation ein. Der Rechner ermittelt nun die Reihenfolge der Anbieter mit ihren Daten. Jetzt folgt die Bewertung: Die Anbieter, die den Mittelwert der 10 besten Gesellschaften übersteigen, erhalten 39 Punkte. Die Versicherer, die noch nicht einmal den Mittelwert der 10 schlechtesten übertreffen, erhalten 0 Punkte. Die Punkteverteilung zwischen den Extremwerten ergibt sich mathematisch-linear. Bewertungskriterien zur Ermittlung der Vertragspunkte gemischte Versicherung Rendite der Ablaufleistung Termfixversicherung Rendite der Ablaufleistung sofortbeginnende Leibrente Rendite der dynamischen Rente aufgeschobene Leibrente Rendite der gesamten Kapitalabfindung aufgeschobene Leibrente EB Rendite der gesamten Kapitalabfindung Risikoversicherung kon. VS Promillewert (Kosten für 1000 Euro Todesfallleistung) Risikoversicherung mit BUZ Leistungsfaktor Danach sortiert der Rechner alle Gesellschaften aus, die noch keine 12 Jahre am Markt sind oder die map-report noch keine Berichte über 12 Geschäftsjahre vorgelegt haben. Für die Gesellschaften, die diese Mindestanforderungen erfüllt haben, addiert der Rechner die ermittelte Vertragspunktzahl (maximal 39) mit der hinterlegten Bilanzpunktzahl aus dem m-rating von map-report, wie oben beschrieben. Maximal erreichbar sind also 100 Punkte. Die Punktzahl wird dann in ein Rating überführt (siehe 'Das Bewertungsschema im Gesamtergebnis'). Im map-rating haben wir nur 6 der 7 Bewertungsstufen von map-report übernommen. Auf den Ausdruck der Gesellschaften mit dem Datenverweigerer - Rating nr--- verzichten wir. Mit diesem Rating werden dann die Vertragskennzahlen durch Bilanzzahlen relativiert. Ergebnis: Versicherer mit gleichem Rating gehören zur gleichen Leistungsgruppe. Innerhalb der Gruppe gibt es im Rating keine Unterschiede. | top | |||||||||||||||||||||
Beitragsberechnung Neben einem frühen Eintrittsalter, das die Risikokosten stark mindert, verbessert vor allem die richtige Wahl der Zahlweise die Rendite der Kapitallebensversicherung. Die jährliche Zahlweise ist empfehlenswert. Bei monatlicher Überweisung sind in der Regel Zuschläge bis 5%, bei halbjährlicher Zahlweise bis zu 3% des Jahresbeitrages fällig. Bei jährlicher Zahlweise kann sich die Rendite um rund 0.25 Prozent erhöhen. Die Jahresprämie kann in 12 monatlichen Sparraten auf einem Anlagekonto angespart werden, so gibt es auch noch Zinsen und der nächste Jahresbeitrag ist kein Problem. Folgende Kriterien haben weiteren Einfluss auf die Beitragsberechnung:
Unter anderem kalkuliert das Versicherungsunternehmen die Beiträge nach den vorgenannten Kriterien. Die Höhe des individuellen Beitrags, hängt stark von der persönlichen Situation ab. Der Beitrag setzt sich grundsätzlich aus drei Teilen zusammen.
Die Lebensversicherung hat im Rahmen einer steuerlichen Behandlung der Kapitalerträge eine herausragende Stellung. Die Beiträge können im Rahmen von Höchstbeträgen als Vorsorgeaufwendungen geltend gemacht werden. Die Ermittlung der richtigen Versicherungssumme hängt in der Kapital-Lebensversicherung stark von der jeweiligen Situation der einzelnen Person ab. Einige Versicherungsgesellschaften unterscheiden nach Risikotypen wie Raucher/Nichtraucher unterscheiden. Hierbei ist es bei den meisten Gesellschaften so, dass der "Nichtraucherbeitrag" günstiger ist als der "Raucherbeitrag". Andere Versicherungsunternehmen weisen diese Unterscheidung im Vergleich nicht aus, erheben aber nach Antragstellung Risikozuschläge für Raucher. Ebenfalls können Sie für gefährliche Hobbys oder erhöhten, beruflichen Gefahren eventuell mit Risikozuschlägen rechnen. Laufzeiten und Dauer so zu wählen, dass der Rahmen der steuerlichen Möglichkeiten voll genutzt wird, sollten Sie den Vertrag über eine Dauer von mindestens 12 Jahren abschließen. Die Wahl der Gesamtlaufzeit des Vertrages ist abhängig von Ihrer persönlichen Lebenssituation. Aus steuerlichen Gründen sollten Sie die Beiträge zur Kapital- LV mindestens über die Dauer von 5 Jahren zahlen. | top | |||||||||||||||||||||
Leistungsabwicklung Im Falle des Todes steht dem Bezugsberechtigten die Versicherungssumme zu. Die Todesfallmeldung ist der Versicherungsgesellschaft unverzüglich anzuzeigen. Grundsätzlich ist der Leistungsanspruch in der Kapitallebensversicherung eindeutig definiert: Verstirbt der Versicherte, dann wird die Versicherungssumme an den Anspruchsberechtigten, nach Vorlage der des original Versicherungsscheines, des Nachweise der letzten Beitragszahlung, einer amtlichen Sterbeurkunde und einem ärztlichen Zeugnis aus der die Todesursache hervorgeht ausgezahlt. Voraussetzung für eine schnelle Regulierung ist allerdings, dass bei der Antragsstellung auch alle Fragen über den Gesundheitszustand zu den beruflichen Risiken und Hobbys sehr sorgfältig und wahrheitsgemäß beantwortet wurden. Die Versicherungsleistung wird erst dann fällig, wenn alle Umstände zur Feststellung des Versicherungsfalles und zur Höhe der Versicherung geklärt sind. Sollte der Versicherungsfall einen Monat nach Anzeige noch nicht geregelt sein, wird auf Antrag eine Abschlagzahlung durch den Versicherer fällig. | top | |||||||||||||||||||||
Kündigung Wenn Sie Ihre Kapital- LV nicht mehr bezahlen können, bietet sich als letzte und meist schlechteste Lösung, die Kündigung des Vertrags an. Vor der Kündigung der Lebensversicherung sollte immer das persönliche Gespräch mit dem Experten stehen. Er erarbeitet mit Ihnen Lösungsmöglichkeiten wie z.B. die Reduzierung der monatlichen Belastung, oder erörtert Alternativen wie z.B. das Policendarlehen oder die Unterbrechung Ihrer Versicherung. Grundsätzlich kann der Vertrag zum Ende eines jeden Versicherungsjahres ganz oder teilweise aufgelöst werden. Die Kündigung muss schriftlich erfolgen. Bei unterjähriger Zahlungsweise kann das Vertragsverhältnis mit einer Frist von einem Monat zum Ende eines jeden Zahlungsabschnittes, frühestens aber zum Ende des ersten Versicherungsjahres vorgenommen werden. Der Versicherungsnehmer hat Anspruch auf die Erstattung des Rückkaufwertes seiner Versicherung. Der Rückkaufswert besteht aus dem Sparanteil und der bis zum Kündigungszeitpunkt entstandenen Überschüsse. Von einer Kündigung der Lebensversicherung während der Vertragslaufzeit ist grundsätzlich abzuraten, denn durch eine Kündigung geht ein erheblicher Teil des bereits eingezahlten Beitrages verloren. Alternativen zur Kündigung Hierbei wird zwischen vorübergehenden und dauernden Zahlungsschwierigkeiten unterschieden. Es kann eine Verlängerung der Zahlungsfirst für die ausstehenden Beiträge längstens für sechs Monate beantragt werden. Der Versicherungsschutz bleibt während dieser Zeit bestehen. Am Ende der Frist müssen die ausstehenden Beiträge in einer Summe oder durch Beitragserhöhung zurückgezahlt werden. Ist dies nicht möglich, können die noch ausstehenden Beiträge, z.B. durch eine Herabsetzung der Versicherungssumme, der Verrechnung mit einer Vorauszahlung oder Verrechnung mit dem Überschussguthaben zurückgezahlt werden. Bei einer Lebensversicherung ist es für einen Zeitraum von 24 Monaten möglich, einen geringeren Beitrag zu zahlen. In dieser Zeit fallen nur die Risikobeiträge an. In der Fachsprache spricht man von der Entrichtung eines Risikozwischenbetrages. Der Sparanteil wird in diesem Zeitraum ausgesetzt, die Hinterbliebenversorgung bleibt aber erhalten. Der nichtgezahlte Sparbeitrag wird nach Ablauf der Zwischenfinanzierung auf die restlichen Folgebeiträge umgelegt. Man kann auch die ausstehenden Beiträge mit den anfallenden Überschüssen zu verrechnen. Eine eventuelle Zahlungserleichterung besteht außerdem, wenn jährliche, halbjährliche oder vierteljährliche Zahlungsweise auf monatlich. Beitragszahlung umgestellt wird. Allerdings wird bei monatlicher Zahlung ein Ratenzuschlag in Höhe von fünf Prozent des Beitrages fällig. Um die monatlichen Beiträge zu senken, besteht die Möglichkeit, dass die Vertragslaufzeit verlängert wird. Dabei sollte aber unbedingt darauf geachtet werden, dass die Leistung nicht steigt. Nachteile der Leistungserhöhung des Vertrages wäre eine Steuerschädlichkeit (Novation) und der Anstieg des Beitrags. Durch eine Streckung der Laufzeit ergeben sich geringere Beiträge. Ein weiteres Mittel zur monatlichen Kostensenkung besteht in der Herabsetzung der Versicherungssumme. Die Laufzeit muss nicht zwingend verändert werden. Der Versicherungsschutz reduziert sich auf die neue Versicherungssumme und es sollte darauf geachtet werden, dass die Mindestversicherungssumme nicht unterschritten wird. Bei den meisten Versicherungsgesellschaften liegt der Mindestbeitrag bei 5.000,- Euro Todesfallschutz. | top |
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 Quelle: FSS online AG |